해외주식 선입선출 vs 이동평균 비교: 적립식 투자자 세금 시뮬레이션 및 절세절약

 

해외주식 양도소득세, 계산 방식에 따라 수백만 원 차이가 날 수 있습니다.

 

특히 장기 적립식 투자자라면 해외 주식 선입선출 vs 이동평균 중 어떤 방식을 선택하느냐가 수익에 직접적인 영향을 미칩니다.

 

이번 글에서는 제가 5년간 적립식으로 투자한 TQQQ를 기준으로, 선입선출법과 이동평균법 적용 시 예상 세금 차이를 시뮬레이션해 보았습니다.

목차
1. 해외주식 양도소득세 기본 구조
2. 해외주식 선입선출 vs 이동평균 비교 : 무엇이 다른가?
3. 실전 시뮬레이션 : TQQQ 5년 적립식 투자 사례
4. 해외주식 선입선출 vs 이동평균 시뮬레이션 결과 비교
5. 증권사별 해외주식 양도소득세 계산 방식
6. 절세 실전팁 & 결론

 

해외주식 양도소득세 기본 구조

• 과세 대상: 해외주식 매도차익 (매도금액 - 매입금액)
• 기본공제: 연 250만 원
• 세율: 22% (지방소득세 포함)
• 신고 방식: 자진신고 (매년 5월 종합소득세 기간)

해외주식 양도소득세는 증권사가 자동으로 원천징수를 하지 않습니다.

 

투자자가 직접 신고해야 되며, 계산 방식에 따라 절세 효과가 다릅니다. 

 

해외주식 선입선출 vs 이동평균 비교 : 무엇이 다른가?

✅ 선입선출법(FIFO)

• 먼저 매수한 주식부터 매도했다고 간주해 계산
• 초기 매수 단가가 낮으면, 매도차익이 커져 세금 부담이 커질 수 있음
• 주가가 상승한 장기 적립식 투자자에게 불리할 수 있음

✅ 이동평균법(Moving Average)

• 전체 보유 주식의 평균 매입단가를 기준으로 매도차익 계산
• 매입가 변동이 큰 적립식 투자자에게 유리
• 세금 변동폭이 작아 예측과 관리가 쉬움

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해외주식 양도소득세 이동평균법 vs 선입선출법 비교: 증권사별 절세 전략 총정리

해외주식 양도소득세 이동평균법 vs 선입선출법 비교: 증권사별 절세 전략 총정리

 

 

실전 시뮬레이션 : TQQQ 5년 적립식 투자 사례

 

저는 지난 5년간 매달 일정 금액으로 TQQQ를 매수해 왔고, 현재 총 400주를 보유하고 있습니다.

 

✅ 투자 조건 요약

• 총 보유수량: 400주
• 평균 매입단가: $31.05
• 현재가: $72.83
• 환율: 1,375원
• 기본공제: 250만 원
• 세율: 22%

✅ 선입선출 매수 가정

• 첫 100주: $20
• 2차 매수 100주: $25
• 3차 매수 100주: $30
• 마지막 매수 100주: $35

 

해외주식 선입선출 vs 이동평균 시뮬레이션 결과 비교

 

계산 방식	총 수익 (KRW)	공제 후 과세표준예상	세액
이동평균법	약 2,297만 원	약 2,048만 원	약 450만 원
선입선출법	약 2,905만 원	약 2,656만 원	약 584만 원

해외주식 선입선출 vs 이동평균 시뮬레이션 결과, 약 130만 원가량의 차이가 발생한 것입니다.

 

적립식으로 투자한 경우에는, 선입선출 방식이 오히려 불리하게 작용할 수 있습니다.

 

초기 매수분의 단가가 낮을수록, 수익이 과도하게 높아지기 때문입니다.

 

 

증권사별 해외주식 양도소득세 계산 방식

• 키움증권, 미래에셋, NH, 한국투자증권: 선입선출법 자동 리포트 제공
• 이동평균법 직접 신고: 국세청 홈택스에서 증빙자료 제출 시 가능
• 이동평균법 절세 효과: 번거롭지만 장기 투자자라면 충분히 고려할 가치 

👉 증권사별 이동평균법 적용 여부와 실무팁
이동평균법 증권사 총정리: 해외주식 양도소득세 실수 없는 신고 가이드

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절세 실전팁 & 결론

• 장기 적립식 투자자라면 이동평균법이 유리할 수 있음
• 매도 전 반드시 두 방식으로 시뮬레이션 후 결정할 것
• 국세청 홈택스 신고 시, 이동평균 선택 가능 (증빙 필수)
• 세금 리포트만 맹신하지 말고, 직접 계산해 보는 습관 필요

이번 시뮬레이션을 통해 단순히 수익을 얼마 냈느냐 보다, 어떤 방식으로 세금을 계산하느냐가 실제 수직에 큰 영향을 미친다는 것을 알게 되었습니다. 

 

여러분도 본인이 투자한 해외주식 선입선출 vs 이동평균으로 계산해서 차이를 직접 느껴보시기 바랍니다.